В каких случаях можно подать заявкуСкидка на экспортный налог?

Согласно последним ?Мерам по управлению налогом на добавленную стоимость и потребительским налогом на экспорт товаров и услуг? от 2025 года, возврат налога может быть запрошен для экспортных операций, отвечающих следующим условиям:

• Завершено таможенное оформлениетаможенное оформлениеи товары фактически покинули территорию
• Получены законные и действительные специальные счета-фактуры НДС (входные документы)
• Документы о поступлении валюты соответствуют правилам управления иностранной валютой
• Товары входят в каталог товаров, подлежащих возврату налога
• Обработка особых ситуаций:
  • Трансграничная электронная коммерцияКод надзора 9810, применимый к экспорту B2B, может пользоваться возвратом налога
  • Торговля рыночными закупками должна декларироваться способом 1039

Как организовать конкретные временные точки для подачи налоговой декларации?

Требования к управлению циклом подачи налоговой декларации за 2025 год:

• Срок подачи:До истечения срока подачи декларации по НДС в апреле следующего года после экспорта товаров
• Подтверждение валюты:Необходимо завершить получение валюты в течение 90 дней с даты экспорта
• Регистрация документов:Электронная регистрация должна быть завершена в течение 15 рабочих дней после подачи заявки
• Последние изменения:
  • Добавлена интеллектуальная система подачи заявок, цикл подачи заявок сокращен до 3 рабочих дней
  • В пилотных регионах разрешена модель "возврат до проверки".

Сколько времени нужно, чтобы средства возврата налога поступили на счет?

Цикл поступления средств возврата налога в 2025 году делится на три этапа:

• Обычный процесс:В течение 20 рабочих дней после подачи заявки (включая проверку налоговой инспекцией и обработку казначейством)
• Ускоренный канал:Кредитные предприятия класса А могут сократить срок до 10 рабочих дней
• Случаи задержки:
  • Неполный пакет документов: средняя задержка 15-30 дней
  • Межведомственная проверка: может быть продлена до 60 дней
  • Колебания обменного курса: влияют на расчет окончательной суммы возврата налога

Какие распространенные ошибки при возврате налога через агента?

Согласно статистике проблем с возвратом налогов предприятиями в 2025 году, следует обратить особое внимание на:

• Ошибки в понимании времени:
  • Ошибочное приравнивание даты таможенного оформления к дате экспорта
  • Игнорирование взаимосвязи между сроком подтверждения валюты и подачей налоговой декларации
• Недостатки в управлении документами:
  • Несоответствие информации в морской накладной и таможенной декларации
  • Несоответствие наименования товара во входном счете-фактуре и таможенной декларации
• Отклонения в понимании политики:
  • Путаница между правилами возврата налога для розничного экспорта трансграничной электронной коммерции и B2B
  • Несвоевременное обновление корректировки ставки возврата налога по коду HS

Как повысить эффективность возврата налога?

На основе предложений по обновлению интеллектуальной системы возврата налога в 2025 году:

• Заранее подготовить "три документа в одном" (таможенная декларация, счет-фактура, документ о получении валютной выручки).
• Используйте ERP-систему, сертифицированную налоговой инспекцией, для автоматической проверки ставки возврата налога
• Обратите внимание на ежемесячно публикуемый Главным таможенным управлениемСписок предупреждений о товарах, подлежащих возврату налога
• Выберите агентство с сертификацией AEO
• Регулярно посещайте организованные коммерческими отделамиКонференции по разъяснению новой политики возврата налога