I.экспортный агентКомпания занимается оформлением налогового возврата?

Согласно?Правила управления услугами трансграничной торговли?， профессионалэкспортный агентУслуга обычно включает услуги по подаче налоговой декларации, но обратите внимание:

• Агентское соглашение должно четко определять：Субъектом возврата налогов всегда является экспортирующее предприятие, а агентская компания несет ответственность только за услуги по подаче декларации.
• Право собственности на счет для возврата налогов：Необходимо использовать специальный налоговый счет на возврат НДС, зарегистрированный на имя экспортирующего предприятия.
• Разделение прав и обязанностей：Подлинность документов обеспечивает экспортер, а соответствие декларирования — агентская компания.

II. 2025 годСкидка на экспортный налогКонкретный порядок действий

Действующая процедура возврата налогов уже реализована.Полностью электронная подача заявкиОсновные этапы включают:

• Этап 1: Подготовительные работы
  • Заключить трехстороннее соглашение (экспортное предприятие, агентская компания, налоговый орган)
  • Завершить авторизацию IC-карты электронного портала таможни.
• Этап 2: Таможенное декларирование экспорта
  • Агентская компания подает таможенные данные через единое окно международной торговли.
  • Получить 17-значный номер таможенной декларации и соответствующую информацию о счете-фактуре на добавленную стоимость.
• Этап 3: Проверка документов
  • Экспортные предприятия должны представить в течение 30 дней:
  • Электронные копии: - Проформа-инвойс - Упаковочный лист - Транспортные документы
  • Специальная налоговая накладная по НДС, сертифицированная Государственной налоговой администрацией (с 2025 года будет добавлена защитная QR-метка).
• Этап 4: Заявление на возврат налога
  • Агентская компания подает декларацию через систему "Золотой налог 4-й фазы".
  • Добавлено в 2025 годуФункция интеллектуальной предварительной проверки, позволяет выявить недостатки в документах за 72 часа до срока.
• Этап пятый: поступление средств
  • Предприятия категории А: поступление средств в течение 5 рабочих дней после подачи декларации
  • Предприятия второй категории: 10-15 рабочих дней (требуется ручная проверка)

III. Часто задаваемые вопросы о возмещении НДС при экспорте через агента

Вопрос 1: Как скоро поступит возврат налога?
По данным Главного таможенного управления за 2025 год, средний срок возврата налогов в регионе дельты реки Янцзы сократился до 7,2 рабочих дней, однако следует отметить:

• Первое возмещение налога для нового предприятия требует проверки на месте.
• Возврат налога на сумму свыше 500 000 юаней требует согласования между несколькими ведомствами.

Вопрос 2: В каких случаях возврат налога невозможен?
Согласно аудиторским случаям за 2024–2025 годы, основные риски включают:

• Название товара в декларации и в счете-фактуре НДС не совпадают (расхождение превышает первые 6 цифр кода ТН ВЭД).
• Разница между суммой поступления валюты и суммой таможенной декларации превышает ±5%.
• Не пройдена проверка страхового полиса Sinosure (новые правила 2025 года)

Вопрос 3: В чем разница между возвратом НДС при самостоятельном экспорте и возвратом НДС при экспорте через посредника?
Основное различие заключается вСубъект ответственностииРаспределение рисков：

• Экспорт через собственные каналы: предприятие напрямую взаимодействует с налоговыми органами.
• Агентский экспорт: необходимо создатьДвойной механизм надзора
  • Агентская компания отвечает за соответствие документов требованиям.
  • Экспортные предприятия берут на себя финансовые риски.

IV. Основные моменты предотвращения рисков при возврате налогов в 2025 году

На основании проверочных случаев за последние три года рекомендуется особое внимание уделить:

• Проверка соответствия четырех потоков：Поток товаров, поток денежных средств, поток документов и поток информации должны полностью соответствовать друг другу.
• Проверка квалификации агентской компании：Необходимо проверить статус его сертификации AEO и записи о регистрации в Управлении валютного контроля.
• Механизм регулярной сверки расчетов：Рекомендуется ежемесячно сверять данные таможенного декларирования с ходом возврата налогов.
• Электронное доказательство：Все записи переговоров должны быть зарегистрированы через международную торговую блокчейн-платформу.

V. Профессиональные рекомендации: как обеспечить беспроблемный возврат налогов?

Исходя из 20-летнего опыта агентского обслуживания, рекомендуется принять следующие меры:

• Три основных критерия выбора агентства：
  • Имеет квалификацию предприятия категории A Государственного управления валютного контроля.
  • Использование ERP-системы, сертифицированной Главным таможенным управлением.
  • Предоставление функции онлайн-отслеживания статуса возврата налогов в реальном времени.
• Золотые правила подготовки документов для возврата налога：

   <li>提前30天完成增值稅發(fā)票認(rèn)證</li>
    <li>出口合同必須包含Incoterms?2025條款</li>
    <li>運(yùn)輸單據(jù)需顯示實(shí)際起運(yùn)港信息</li>
   

• Советы по отслеживанию статуса возврата налогов：

   <li>每周獲取代理公司出具的《退稅進(jìn)程報(bào)告》</li>
    <li>通過電子口岸自行查詢報(bào)關(guān)單狀態(tài)</li>
    <li>關(guān)注國(guó)家稅務(wù)總局退稅公示系統(tǒng)</li>
   </ul>