I.輸出代理店會社は稅金の還付手続きを代行しますか？

稅関が検査済みの輸出貨物通関申告書(電子版)「越境貿(mào)易サービス管理弁法」，専門輸出代理店サービスには通常、稅金還付申告業(yè)務(wù)が含まれますが、注意が必要です：

• 代理契約には明確に定める必要があります。：還付の主體は常に輸出企業(yè)であり、代理會社は申告サービスを提供するのみです。
• 還付金口座の所有権：輸出企業(yè)名義の専用還付金口座を使用しなければなりません。
• 責(zé)任と権限の區(qū)分：書類の真正性は輸出企業(yè)が責(zé)任を負(fù)い、申告のコンプライアンスは代理會社が責(zé)任を負(fù)います。

II. 2025年輸出稅還付具體的な操作手順

現(xiàn)在の還付手続きはすでに実現(xiàn)されています。全電子化申告、主な手順は以下の通りです：

• 段階一：事前準(zhǔn)備
  • 三者間協(xié)定（輸出企業(yè)、代理會社、稅務(wù)機(jī)関）を締結(jié)する
  • 稅関電子港灣ICカードの認(rèn)可を完了する。
• フェーズ2：輸出申告
  • 代理會社は貿(mào)易単一窓口を通じて通関データを提出します。
  • 17桁の通関申告書番號とそれに対応する付加価値稅請求書情報を取得する
• 段階三：書類審査
  • 輸出企業(yè)は30日以內(nèi)に提出する必要があります：
  • 形式發(fā)票、梱包明細(xì)書、輸送書類の電子コピー
  • 稅務(wù)局認(rèn)証済みの付加価値稅専用領(lǐng)収書（2025年よりQRコード偽造防止マークを新規(guī)追加）
• ステージ4：稅金還付申請
  • 代理會社は金稅四期システムを通じて申告を提出します。
  • 2025年新規(guī)インテリジェント事前審査機(jī)能，72時間前に書類の不備を発見することが可能です。
• ステージ5：資金著金
  • 一類企業(yè):申告後5営業(yè)日以內(nèi)に入金
  • 第二種企業(yè)：10～15営業(yè)日（人的確認(rèn)が必要）

三、代理輸出還付金に関するよくある質(zhì)問

質(zhì)問1：還付金はいつ振り込まれますか？
2025年稅関総署のデータによると、長江デルタ地域の平均還付周期は7.2営業(yè)日に短縮されましたが、注意が必要です：

• 新規(guī)企業(yè)の初回還付稅は現(xiàn)地での確認(rèn)が必要です。
• 1回の還付稅額が50萬元を超える場合は、複數(shù)部門による合同審査が必要です。

問題2：どのような場合に稅金の還付が受けられませんか？
2024-2025年監(jiān)査事例によると、主なリスクポイントは以下の通りです：

• 稅関申告書と付加価値稅請求書の商品名が不一致（HSコード上位6桁を超える誤差）
• 受領(lǐng)金額と通関金額の差異が±5％を超える場合。
• 中信保険の保険証券検証に未通過（2025年新規(guī)）

問題3：自社輸出と代理輸出の還付稅にはどのような違いがありますか？
核心的な違いは責(zé)任主體そしてリスク負(fù)擔(dān)：

• 自営輸出：企業(yè)が直接稅務(wù)機(jī)関と連攜する
• 代理輸出：構(gòu)築が必要です二重監(jiān)督メカニズム
  • 代理會社は書類のコンプライアンスを擔(dān)當(dāng)します。
  • 輸出企業(yè)が資金リスクを負(fù)擔(dān)する。

四、2025年度稅還付リスク防止のポイント

過去3年間の監(jiān)査事例に基づき、特に以下の點(diǎn)に注意することを推奨します：

• 四流合一検証：貨物の流れ、資金の流れ、書類の流れ、情報の流れは完全に一致しなければなりません。
• 代理店資格審査：AEO認(rèn)証の狀況及び外國為替管理局への登録記録を確認(rèn)する必要があります。
• 定期的な照合メカニズム：毎月の通関データと還付金の進(jìn)捗狀況を照合することをお勧めします。
• 電子証拠保存：すべてのコミュニケーション記録は國際貿(mào)易ブロックチェーンプラットフォームを通じて証拠保全する必要があります。

五、専門家からのアドバイス：スムーズな稅金還付を確保するには？

20年の代理サービス経験に基づき、以下の対策を?qū)g施することをお勧めします：

• 代理會社を選ぶ際の三大基準(zhǔn)：
  • 國家外貨管理局のA類企業(yè)資格を有しています。
  • 稅関総署認(rèn)定のERPシステムを使用します。
  • リアルタイムの稅金還付進(jìn)捗狀況照會機(jī)能を提供します。
• 免稅手続き書類準(zhǔn)備の黃金法則：

   <li>提前30天完成增值稅發(fā)票認(rèn)證</li>
    <li>出口合同必須包含Incoterms?2025條款</li>
    <li>運(yùn)輸單據(jù)需顯示實(shí)際起運(yùn)港信息</li>
   

• 還付進(jìn)捗狀況の追跡テクニック：

   <li>每周獲取代理公司出具的《退稅進(jìn)程報告》</li>
    <li>通過電子口岸自行查詢報關(guān)單狀態(tài)</li>
    <li>關(guān)注國家稅務(wù)總局退稅公示系統(tǒng)</li>
   </ul>