一般的に、製品の輸出には稅関申告が必要ですが、特定の狀況では稅関申告が不要です。以下で詳しく説明します。

I. 商品を輸出する際には稅関申告が必要ですか？

原則として稅関申告が必要となります。國際貿易ルールおよび我が國の関稅法によれば、正式な貿易ルートを通じて輸出されるすべての商品（営利目的かどうかに関係なく）は、稅関に申告し、通関手続きを完了する必要があります。唯一の例外は、非貿易輸出または特定の條件を満たす非常に小規模な出荷です（以下で説明）。

II. 稅関申告の例外

1. 非貿易品目

個人使用を目的とする私物（留學生や海外勤務者が攜行する荷物など）、外交資料、無償で寄贈される災害救援物資などは、稅関の「非貿易品」の定義に従わなければなりません。

2. 國境を越えた小包（低価値品）

郵便または速達便で輸出される商品で、単一価値が対象國の免稅限度額（例えば、一部の國では50～100米ドルに設定）より低い場合は、簡易手続きで申告できますが、國によって政策が異なることに注意する必要があります。

3. 物品の一時輸入および輸出

展示サンプルや試験設備などを國內に返送する必要がある場合は、「一時輸出」を申請して通関申告を免除してもらうことができますが、保証書を提出し、期限內に返送する必要があります。

4. 特別経済區域の移管

自由貿易地域や保稅地域などの特別稅関監督區域內での貨物の移動は、即時申告する必要はありませんが、最終的に國外に出國する際には手続きを完了する必要があります。

リスク警告：
上記の條件が満たされている場合でも、企業はコンプライアンスを厳密に検証する必要があります。例えば、小さな荷物が「稅関申告を避けるために分割された」とみなされた場合、罰金や信用格下げの対象となります。

III. 企業にとっての通関申告の重要性

1. コンプライアンス管理と法的リスク回避

• 必要性: 稅関申告は國際貿易における法的手続きです。稅関申告を行わずに輸出すると密輸とみなされ、高額の罰金、商品の沒収、さらには刑事責任を問われる可能性があります。
• 事例：2024年に企業が申告を怠った輸出稅還付センシティブな商品は稅関で脫稅と判斷され、サプライチェーンの混亂やブランドの評判の毀損につながります。

2. 輸出稅還付とコスト最適化

• 直接的なメリット: 稅関申告書は輸出稅還付を申請するための中核書類です。稅関申告書に従うことで、付加価値稅の一部（通常 9 ～ 13%）が還付され、企業コストが大幅に削減されます。
• データ：2024年、わが國の輸出稅還付総額は1兆8000億元を超え、遵守企業は稅還付を通じて利益率を平均5～8％増加させました。

3. 貿易データの蓄積と信用保証

• 信用価値: 稅関申告記録は銀行信用や融資の重要な根拠であり、海外の顧客が企業の資格を確認するための參考資料でもあります。
• 長期的な価値: 継続的に準拠した通関申告データにより、企業は AEO (認定経済事業者) 資格を申請し、世界的な通関手続きの利便性 (検査率の 70% 削減など) を享受できます。

4. サプライチェーンの制御性と顧客の信頼

• 物流保証：通関申告書類（船荷証券、原産地証明書など）は國際物流必要な書類が不足していると、貨物が港で留め置かれ、滯船料や損害賠償金が発生する可能性があります。
• 顧客関係: 正式な稅関申告は商品の合法的な原産地を証明し、通関問題による配送の影響を受けないようにし、協力に対する海外バイヤーの信頼を高めます。

5. 市場分析と戦略的意思決定支援

• データ駆動型: 稅関申告データ (輸出カテゴリ、価格、目的地など) は、企業に市場動向の分析や生産計畫の調整のための正確な基礎を提供します。
• 政策活用：例えば、稅関申告データを通じてRCEP加盟國の関稅優遇措置を特定し、対象市場のレイアウトを最適化すること。

結論

製品を輸出する企業としては、積極的な通関申告が標準的な輸出手続きとなるべきです。例外はあるものの、長期的には、法令遵守に基づく通関申告によってもたらされる稅金還付のメリット、クレジットの蓄積、リスク回避は、短期的なコストをはるかに上回ります。専門の通関業者や貿易サービス機関と協力して標準化された輸出プロセスを確立し、同時に「シングルウィンドウ」などのデジタルツールを使用して効率を向上させることをお勧めします。

最後に、皆様の輸出ビジネスが順調に進むことを祈念しております。代理業務のご要望や弊社からのさらなるサポートが必要な場合は、いつでもご連絡ください。