Один, агентСкидка на экспортный налогКак именно деньги поступают на счет?

Через агентскую компаниюСкидка на экспортный налогПроцесс финансирования включает три ключевых этапа:

• Первый этап: Подписание агентского соглашения
  • Четко согласованные условия принадлежности средств возврата налога
  • Определите сроки поступления средств на счет (обычно 5-15 рабочих дней после возврата средств налоговыми органами)
• Второй этап: Исполнение декларации о возврате налога
  • Агентская компания подает заявку на основании таможенной декларации, входных счетов-фактур и других материалов, предоставленных предприятием.
  • Новые правила 2025 года требуют, чтобы все материалы для возврата налога передавались через электронный порт.
• Третий этап: Передача средств
  • После поступления возврата налога на счет агентская компания вычитает плату за обслуживание в соответствии с соглашением.
  • Остаток средств переводится на указанный счет предприятия через счет компании.

II. Как обеспечить, чтобы агентская компания не удерживала средства возврата налога?

Рекомендуется принять следующие меры контроля рисков:

• Условия контракта
  • Согласовать четкие сроки передачи средств и ответственность за нарушение договора.
  • Требовать предоставления схемы надзора за счетом совместного управления банком.
• Мониторинг движения средств
  • Требовать от агента предоставления оригинала Уведомления о возврате налоговых поступлений, выданного налоговыми органами.
  • Запрашивать ход возврата налога через электронный порт (код предприятия + пароль можно запросить самостоятельно)
• Модель поэтапной оплаты
  • Рекомендуется принять условие "оплата в течение 3 рабочих дней после получения налогового возврата".
  • Оставить 5%-10% остатка в качестве гарантийного депозита.

III. Как разрешить распространенные споры в процессе возврата налога через агента?

Согласно анализу больших данных об отраслевых спорах за 2023-2025 годы:

• Споры о задержке платежей
  • Решение: регулярно требовать от агента предоставления банковской выписки для сверки.
  • Меры предосторожности: добавьте пункт о штрафе за просрочку платежа в контракт (рекомендуется 0,05% в день).
• Риск потери счетов
  • Решение: требовать от агента подписания списка передачи при получении оригинальных документов.
  • Технические средства: используйте платформу хранения доказательств блокчейна для резервного копирования электронных архивов.
• Споры о сумме возврата налога
  • Принципы обработки: обратитесь к таблице ставок возврата налога, соответствующей коду ТН ВЭД.
  • Формула расчета: Сумма возврата налога = Сумма счета-фактуры НДС/(1+ставка налога) × ставка возврата налога

IV. На какие ключевые моменты следует обратить внимание при выборе агентской компании?

На основании 20-летнего опыта работы рекомендуется сосредоточиться на:

• Проверка квалификации
  • Проверьте оригинал Регистрационной формы оператора внешней торговли.
  • Подтвердите квалификацию предприятия в каталоге Государственного управления валютного контроля.
• Модель обслуживания
  • Отдавайте предпочтение агентам, предоставляющим услугу "авансового возмещения НДС" (требуется оценка кредитоспособности предприятия).
  • Подтвердите, включает ли она услуги по обработке нештатных ситуаций (например, реагирование на ситуации доплаты налога).
• Структура оплаты
  • Остерегайтесь предложений, которые на 50% ниже рыночной цены (отраслевой эталон на 2025 год составляет 15%-25% от суммы возврата налога).
  • Требуйте четкого указания, включает ли она банковские комиссии, комиссии за обмен валюты и другие дополнительные расходы.

V. Какие новые изменения произошли в политике возврата экспортного НДС в 2025 году?

Согласно объявлению № 1 Государственного налогового управления на 2025 год:

• Корректировка сроков подачи декларации
  • Отменить первоначальный срок подачи декларации "с даты экспорта до 30 апреля следующего года".
  • Перейти на новый механизм "поквартальной скользящей отчетности".
• Электронная модернизация
  • Всестороннее продвижение системы аутентификации электронных счетов-фактур на основе блокчейна.
  • Обмен данными в режиме реального времени между таможней, налоговой и валютным управлением.
• Усиление контроля рисков
  • Создание системы кредитного рейтинга экспортных предприятий (четыре уровня ABCD).
  • В отношении предприятий уровня C/D применяется поэтапная выплата средств возврата налога.