I. Что такое агентский экспортный возврат НДС?Скидка на экспортный налог? В чем отличие от самостоятельного экспорта?

Агентский экспортВозврат налога означает, что внешнеторговые предприятия поручают профессиональным агентским компаниям оформлениеСкидка на экспортный налогбизнес-модели.По данным Главного таможенного управления за 2025 год:Около 38% внешнеторговых предприятий по всей стране выбирают услуги агентского возмещения НДС. По сравнению с самостоятельным возмещением НДС при экспорте, основные различия заключаются в следующем:

• Субъект ответственности: агентская сторона несет обязательства по проверке и декларированию документов.
• Поток средств: платежи должны проходить через счет агентской компании.
• Разница в сроках: профессиональные агенты в среднем сокращают цикл возврата налогов на 15 рабочих дней.

II. Какие обязательные документы необходимы для возмещения НДС при экспорте через агента в 2025 году?

Согласно опубликованному Государственным налоговым управлением в январе 2025 года?Правила управления возвратом (освобождением) налогов на экспорт?Последний перечень материалов включает:

• Базовые файлы
  • Агентское соглашение (с четко прописанными условиями ответственности за налоговые вычеты)
  • Электронная портовая карта таможни и устройство цифровой подписи
• Торговые документы
  • Проформа-инвойс и оригинал коммерческого счета-фактуры
  • Электронные данные таможенной декларации (должны соответствовать данным единого окна)
• Подтверждение средств
  • Платежное поручение (для трансграничных расчетов в юанях требуется приложить SWIFT-сообщение)
  • Таблица с пояснениями о поступлении и выплате валюты, предоставленная агентом.

III. Какова конкретная процедура возврата налогов при экспорте через агента?

Полное внедрение к 2025 году.Система безбумажного декларирования налоговых вычетов версия 3.0После этого стандартный процесс был оптимизирован следующим образом:

1. Этап регистрации квалификаций.(в течение 3 рабочих дней)
   • Подписание трехстороннего подтверждения правовых отношений.
   • Завершить синхронизацию информации о регистрации экспортного предприятия.
2. Этап подготовки документов(в течение 30 дней после экспорта)
   • Получить предварительную расписку о таможенном декларировании.
   • Сопоставить информацию о специальных счетах-фактурах НДС
3. Этап проверки декларации(5-10 рабочих дней)
   • Агент подает данные через электронный портал.
   • Система интеллектуальной проверки документов налоговых органов автоматически проверяет.

IV. Как избежать распространенных рисков при возврате налогов через агентский экспорт?

Согласно анализу случаев внешнеторговых споров за 2025 год, следует обратить особое внимание на:

• Риск объединения четырех потоков
  • Обеспечьте полное соответствие товарных потоков, денежных потоков, документооборота и информационных потоков.
  • Для трансграничных расчетов в юанях необходимо дополнительно предоставить подтверждающий документ о трансграничных поступлениях и платежах от Центрального банка.
• Риск своевременности
  • Срок подачи декларации с даты таможенного оформления экспорта до 30 апреля следующего года.
  • Срок получения валюты не должен превышать 12 месяцев после даты экспорта
• Риск квалификации агента
  • Проверить статус сертификации AEO агентской компании.
  • Подтвердить уровень регистрации в Китайской электронной таможне.

V. Какие важные изменения произойдут в политике возврата экспортного НДС в 2025 году?

В этом году необходимо уделить особое внимание трем основным корректировкам политики:

• Корректировка ставки возврата налога
  • Ставка возврата налога на экспорт оборудования для новой энергетики увеличена до 17%
  • Ставка возврата налога на традиционные текстильные изделия снижена до 9%.
• Модернизация методов регулирования
  • Полностью введена в действие 7-я редакция таможенного кода HS.
  • Добавлено 87 товаров в перечень предупреждений о возврате экспортных налогов.
• Изменение системы декларирования
  • Отменить требование о хранении бумажных актов сверки.
  • Внедрение блокчейн-верификации данных по налоговым возвратам.

VI. На какие ключевые моменты следует обратить внимание при выборе агентской компании?

Рекомендуется оценивать агентские компании по трем параметрам:

• Проверка квалификации
  • Проверка срока действия ?Регистрационной формы оператора внешней торговли?
  • Подтвердите статус регистрации в реестре Управления по валютному контролю.
• Сервисные возможности
  • Оснащён ли специалистом по работе с единым окном международной торговли?
  • Можете ли вы предоставить услуги по подготовке документов на нескольких языках?
• Контроль рисков
  • Наличие страхования экспортных кредитов
  • Наличие совершенного механизма разрешения налоговых споров