Один, агентСкидка на экспортный налогКаков основной процесс?

Согласно последней версии < от 2025 годаэкспортировать товарыМетоды управления НДС и акцизами на рабочую силу>,Агентский экспортВозврат налогов должен осуществляться в следующем порядке:

• Подписание трехстороннего соглашения:Производственное предприятие, внешнеторговая компания-агент и иностранный покупатель должны подписать соглашение об агентстве с четким определением прав на возврат налогов.
• Стандартизированный оборот документов:В таможенной декларации должна быть указана информация как о производственном предприятии, так и о компании-агенте, а получение валюты должно осуществляться через счет компании-агента.
• Подготовка материалов для декларирования:
  • Свидетельство об экспорте товаров через агента (файл с электронной подписью версии 2025 года)
  • Заверенный специальный счет-фактура НДС
  • Банковская выписка о покупке валюты (должна соответствовать валюте таможенной декларации)
• Декларирование в налоговой системе:С января 2025 года по всей стране внедряетсяСкидка на экспортный налогПолностью электронное декларирование

II. Какую ответственность за возврат налогов несет компания-агент?

В соответствии с международной торговой практикой и от 2025 года, соответствующая требованиям компания-агент должна:

• Обеспечить проверку подлинности экспортных операций, включая отслеживание товаров, движение средств и соответствие документов.
• Сотрудничать с налоговыми органами в предоставлении полных подтверждающих материалов по цепочке транзакций.
• Создать механизм изоляции рисков, строго запретив незаконные операции, такие как "экспорт за чужой счет".
• Оказывать помощь производственным предприятиям в завершении регистрации для возврата (освобождения) экспортного налога.

III. Какие основные материалы необходимы для возврата экспортного налога через агента?

В 2025 году произошли изменения в основных моментах проверки материалов для возврата налогов, на которые следует обратить особое внимание:

• Новая версия агентского соглашения:Должна содержать подробную информацию о товарах, способах расчета и положениях о правах на возврат налогов.
• Товары из специальных зон таможенного контроля:Необходимо дополнительно предоставить складские и логистические документы.
• Электронные документы:Таможенные декларации, транспортные документы и т. д. должны храниться в виде исходных электронных данных в течение 5 лет.
• Регистрация в Государственном управлении валютного контроля:Трансграничные расчеты в юанях должны быть предварительно отправлены в систему RCPMIS.

IV. Сколько времени занимает цикл возврата налогов?

В 2025 году сроки возврата налогов различаются в зависимости от типа бизнеса:

• Предприятия первого класса:Средний срок поступления средств составляет 5 рабочих дней (требуется непрерывный кредитный рейтинг A в течение 3 лет).
• Трансграничная электронная коммерция B2B:Наслаждайтесь "зеленым коридором" с возможностью "подал заявку — получил возврат".
• Предприятия, подающие заявку впервые:Может столкнуться с периодом проверки в 30 рабочих дней.
• Товары с высоким уровнем риска:Необходимо предусмотреть 60-дневный период расследования (например, редкоземельные элементы, чипы и другие чувствительные материалы).

V. Как избежать финансовых рисков при возврате налогов через агента?

Предприятиям рекомендуется принять следующие меры по контролю рисков:

• Выбрать коммерческий банк с квалификацией для управления возвратом экспортного налога.
• Потребовать от компании-агента предоставить гарантийный депозит (рекомендуется не менее 20% от суммы возврата налога).
• Четко указать в агентском соглашении сроки поступления средств по возврату налога и ответственность за нарушение договора.
• Регулярно проверять ход возврата налога через электронную налоговую службу.

VI. Какие важные изменения произошли в налоговой политике в 2025 году?

Изменения в политике, заслуживающие внимания в этом году, включают:

• Механизм динамической корректировки ставки возврата налога:Ставка возврата налога на 117 товарных позиций оценивается и корректируется ежеквартально.
• Проверка подлинности документов на основе блокчейна:Пилотный проект по хранению данных таможни в цепочке данных в регионе дельты реки Янцзы.
• Возврат налога на трансграничные услуги:Ставка возврата налога на экспорт технологий увеличена до 9% (с 6% ранее).
• Система кредитных санкций:Предприятия, занимающиеся фиктивным выставлением счетов и мошенническим возвратом налогов, будут включены в черный список трансграничной торговли.

Рекомендуется, чтобы предприятия, занимающиеся внешней торговлей, регулярно участвовали в онлайн-тренингах на платформе "Гуаньцитун" Главного таможенного управления, чтобы своевременно получать разъяснения по новейшей политике. Для сложных бизнес-сценариев (таких как реэкспортная торговля, переработка давальческого сырья и т. д.) рекомендуется доверить управление рисками на всех этапах профессиональным комплексным сервисным компаниям во внешней торговле.