請求金額は,稅関申告書の申告金額,外貨受取金額と三単一致を保つ必要がある會社は主にどのような稅金に関與しますか?

2025年の「中華人民共和國稅収徴収管理法」および輸出入関連法規(guī)制に基づき,輸出代行會社は以下の稅金に重點を置く必要があります.

• 付加価値稅:代行手數(shù)料は6%で計算されます
• 企業(yè)所得稅:利益の25%を納稅(中小企業(yè)は減免措置を受けることができます)
• 関稅:実際には荷主が負擔し,代行會社は連帯責任を負います
• 都市維持建設稅および教育費付加:増値稅額の7%+3%+2%で徴収

輸出代行の増値稅はどのように処理されますか?

輸出代行業(yè)務に適用「免稅?相殺?還付」政策,具體的な実行ポイント:

• 輸出貨物の増値稅率は0%
• 購入段階での仕入稅額は還付申請可能
  • 増値稅専用インボイスの提供が必要
  • 通関インボイスの商品名と厳密に対応
• 代行手數(shù)料は現(xiàn)代サービス業(yè)として6%で個別に課稅

輸出代行と自社輸出の稅務上の違いは何ですか?

比較表を通じて,コアとなる違いを理解する:

• 納稅主體：
  • 代理輸出:委託側(cè)が還付の主體
  • 自社輸出:輸出企業(yè)が自ら還付
• リスク負擔：
  • 代理輸出:連帯納稅責任
  • 自社輸出:完全自主負擔
• 稅金還付サイクル：
  • 代理輸出:多くの書類のやり取りが必要(平均45営業(yè)日)
  • 自社輸出:必要書類が揃えば迅速に手続き可能(約20営業(yè)日)

2025年にはどのような稅制優(yōu)遇政策がありますか?

本年度重點的に注目すべき減免政策:

• 小規(guī)模企業(yè)優(yōu)遇:年間課稅所得額300萬元以下の部分に5%課稅
• 越境サービス免稅:條件を満たす貿(mào)易総合サービス費は増値稅免除
• 地域政策:自由貿(mào)易區(qū)の企業(yè)は15%の企業(yè)所得稅優(yōu)遇稅率を享受可能

輸出代行の稅負擔を合法的に軽減するにはどうすればよいですか?

以下のコンプライアンスに準拠した節(jié)稅戦略を推奨:

• コスト費用最適化：
  • 海外プロモーション費用の合理的な分擔
  • 出張費,接待費の請求書管理の規(guī)範化
• 租稅條約の適用:中國と103カ國が締結(jié)した二重課稅回避協(xié)定の利用
• ビジネスモデルの調(diào)整:年間輸出額500萬ドルを超える場合は,外貿(mào)総合サービスプラットフォームの資格申請を推奨

輸出代行の一般的な稅務リスクは何ですか?

2025年の稅務調(diào)査で重點的に注目される分野:

• 四流不一致(契約,資金,請求書,物流)
• 買い付け輸出,配票還付などの違反行為
• 越境での受取?支払いの異常(特にRCEP加盟國との取引)
• 越境EC B2B輸出の虛偽申告