?Por qué las empresas de comercio exterior necesitan servicios profesionales de contabilidad externalizada?

Según los últimos datos de la Administración General de Aduanas de 2025, el promedio nacionalReembolso de impuestos a la exportaciónel período promedio de revisión se ha reducido a 5 días hábiles. Sin embargo, las empresas que gestionan directamente las operaciones de devolución del impuesto aún se enfrentan a tres grandes dificultades:Interpretación errónea de la normativa(el 35% de las empresas cometen errores en la declaración),Documentación incompleta(el 28% de las empresas son rechazadas por problemas con los documentos),Dificultad en el control de plazos(el retraso promedio alcanza los 11 días). Las agencias profesionales, mediante procesos estandarizados, pueden aumentar la tasa de éxito de la devolución del impuesto al 98%.

Agencia de Reembolso de Impuestos de Exportación[Novedades de 2025] La revisión de los documentos para la devolución del impuesto presenta tres cambios principales:

• Servicios básicos:
  • Requisito de digitalización al 100%
  • Exportacióndespacho de aduanaGeneralización de la certificación mediante blockchain
  • Actualización de los estándares de verificación de los comprobantes de pago transfronterizos
• Servicios de valor a?adido:
  • Ajuste de diferencias de devolución de impuestos entre a?os fiscales (Nuevo proyecto de devolución de impuestos para servicios transfronterizos en 2025)
  • Sistema inteligente de seguimiento del progreso de la devolución de impuestos
  • Gestión contable relacionada con la certificación OEA de aduanas

?Cómo preparar los documentos contables para la devolución del impuesto que cumplan los requisitos?

En 2025, la revisión de los documentos de devolución de impuestos presenta tres cambios importantes:Requisito de digitalización del 100%,Popularización del almacenamiento de pruebas en blockchain,Actualización de los estándares de verificación de comprobantes de pago transfronterizos. Las empresas deben prestar especial atención a:

• El código de producto en la declaración de aduanas y en la factura del IVA debe coincidir exactamente.
• El comprobante de cobro de divisas debe incluir el SWIFT CODE y la información del banco intermediario.
• Los documentos de transporte deben reflejar el puerto de origen y el puerto de destino reales.

?Cómo garantiza la contabilidad externalizada la correlación entre las cuentas y la declaración de devolución del impuesto?

Las agencias profesionales utilizanel método de verificación de correlación cuatridimensional:

• Flujo de mercancías (Conocimiento de Embarque / Recibo de Almacén)
• Flujo de fondos (Comprobante de cobro de divisas)
• Flujo de documentos (Factura del IVA)
• Flujo de información (Datos de la declaración de aduanas)

Mediante tecnología blockchain se logra la verificación en tiempo real de la integración de los cuatro flujos, asegurando que cada solicitud de devolución de impuestos tenga una cadena de evidencia completa que la respalde.

?Cuáles son las últimas normativas sobre los plazos para la declaración de devolución del impuesto de exportación?

Requisitos de la nueva normativa para 2025:

• Comercio general: Declaración dentro de los 180 días posteriores a la declaración de aduanas de exportación de la mercancía.
• Comercio electrónico transfronterizo: Debe declararse dentro de los 30 días posteriores a la finalización del pago y liquidación.
• Comercio de compras en el mercado: implementación del sistema de "declaración semanal".

Precaución:Las operaciones de exportación que superen el plazo de declaración perderán permanentemente el derecho a la devolución de impuestos, pero se puede solicitar su conversión a tratamiento de exención fiscal.

?Cómo elegir una agencia fiable para la devolución del impuesto de exportación?

• Verificar tres cualificaciones principales:
  • Cualificación de firma de asesores fiscales registrada ante la Administración Estatal de Impuestos.
  • Cualificación de empresa de despacho de aduanas de Clase A certificada por la Asociación China de Despacho de Aduanas.
  • Cualificación de servicios transfronterizos emitida por la Administración Estatal de Divisas.
• Inspección in situ del proceso operativo:
  • Si utiliza el sistema de ventanilla única certificado por la Administración General de Aduanas.
  • Si tiene casos de procesamiento de devolución de impuestos para países miembros de RCEP.

?Cómo se calculan los honorarios de la contabilidad externalizada?

Las tarifas de los servicios de agencia en 2025 muestran una tendencia a la diferenciación:

• Paquete básico: Se cobra un 0.8%-1.2% del monto de la devolución de impuestos.
• Servicios personalizados: Incluyen los siguientes elementos de valor a?adido:
  • Informes contables multilingües (+15% de la tarifa)
  • Planificación fiscal transfronteriza (+20% de la tarifa)
  • Procesamiento urgente acelerado (+30% de la tarifa)

Se recomienda a las empresas elegir paquetes que incluyanseguro de responsabilidad por errorespara transferir la responsabilidad de las pérdidas causadas por errores en la declaración al agente.

?Cuáles son los riesgos comunes en el proceso de contabilidad externalizada?

• Riesgo de fuga de información: Exigir la firma de un acuerdo de confidencialidad y verificar las medidas de cifrado de datos.
• Riesgo de responsabilidad solidaria: Confirmar las cláusulas de reparto de responsabilidad en el contrato de agencia.
• Riesgo de cambios de política: Elegir proveedores de servicios que ofrezcan formación periódica sobre políticas.

En 2025 ya han surgido varios casos de empresas que sufrieron pérdidas debido a que las agencias utilizaron tasas de devolución de impuestos obsoletas. Se recomienda verificar mensualmente elregistro de actualización de políticas.

?Cuáles son los nuevos requisitos para la gestión de los libros contables electrónicos?

Según el Anuncio N.o 38 de la Administración General de Aduanas de 2025:

• Se debe utilizar software financiero certificado para generar libros contables electrónicos.
• Todos los registros de transacciones deben conservar un registro de modificaciones rastreable.
• Las transacciones transfronterizas entre partes vinculadas deben tener cuentas contables separadas.

Se recomienda a las empresas realizar trimestralmenteuna verificación del estado del libro de contabilidad electrónico, para asegurar el cumplimiento de los estándares de certificación OEA.

?Cómo evaluar la eficacia real de la contabilidad externalizada?

?Cómo prevenir los riesgos fiscales en la exportación por agencia?Sistema de evaluación de KPI:

• Indicadores clave:
  • Tasa de puntualidad del reembolso de impuestos (Objetivo > 95%)
  • Tasa de aprobación de declaraciones (Objetivo > 98%)
  • Tiempo de respuesta para la trazabilidad de errores (Objetivo < 2 horas)
• Indicadores de valor a?adido:
  • Tasa de adopción de sugerencias de optimización fiscal
  • Puntualidad de las alertas de políticas