I. AgenciaReembolso de impuestos a la exportaciónSegún la última versión de 2025 de <

Medidas de gestión del impuesto al valor a?adido y el impuesto al consumo sobre la mano de obra>,exportar bienesMedidas Administrativas para el Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto al Consumo sobre la Mano de ObraExportación por agenciaEl reembolso de impuestos debe seguir el siguiente proceso:

• Firma de un acuerdo tripartito:Las empresas de producción, las agencias de comercio exterior y los compradores extranjeros deben firmar un acuerdo de agencia que defina claramente los derechos de reembolso de impuestos.
• Circulación estandarizada de documentos:La declaración de aduanas debe reflejar simultáneamente la información de la empresa de producción y la agencia, y el cobro de divisas debe realizarse a través de la cuenta de la agencia.
• Preparación de los materiales de declaración:
  • Certificado de bienes de exportación de la agencia (documento con sello electrónico versión 2025)
  • Factura especial de IVA certificada
  • Extracto bancario de liquidación de divisas (debe ser consistente con la moneda de la declaración de aduanas)
• Declaración del sistema tributario:A partir de enero de 2025, se implementará a nivel nacionalReembolso de impuestos a la exportaciónDeclaración electrónica de todo el proceso

III. ?Qué materiales centrales se necesitan para la devolución de impuestos de exportación a través de un agente?

De acuerdo con la práctica del comercio internacional y las ?Normas de servicio de agencia de comercio exterior? de 2025, las agencias de cumplimiento deben:

• Asegurar la verificación de la autenticidad de las operaciones de exportación, incluyendo el rastreo de mercancías, el flujo de fondos y la consistencia de los documentos.
• Cooperar con las autoridades fiscales para proporcionar pruebas completas de la cadena de transacciones.
• Establecer un mecanismo de aislamiento de riesgos y prohibir estrictamente operaciones ilegales como la "exportación de facturación falsa".
• Ayudar a las empresas de producción a completar el registro de reembolso (exención) de impuestos a la exportación.

IV. ?Cuánto tiempo tarda el ciclo de devolución de impuestos?

Los puntos clave de la revisión de los materiales de reembolso de impuestos en 2025 han cambiado, y se debe prestar especial atención a:

• Nueva versión del acuerdo de agencia:Debe incluir detalles de los productos, métodos de liquidación y cláusulas de derechos de reembolso de impuestos.
• Mercancías en áreas especiales supervisadas por la aduana:Se deben proporcionar comprobantes adicionales de almacenamiento y logística.
• Documentos electrónicos:Las declaraciones de aduanas, los documentos de transporte, etc., deben conservar los datos electrónicos originales durante 5 a?os.
• Registro de la Administración Estatal de Divisas:La liquidación transfronteriza en RMB debe completar el envío del sistema RCPMIS con anticipación.

V. ?Cómo evitar los riesgos de capital en la devolución de impuestos a través de un agente?

El plazo de reembolso de impuestos en 2025 varía según el tipo de negocio:

• Empresas de Clase A:Llegada a la cuenta en un promedio de 5 días hábiles (requiere una calificación crediticia fiscal de Clase A durante 3 a?os consecutivos)
• Comercio electrónico transfronterizo B2B:Disfrute del "canal verde de reembolso inmediato al reportar".
• Empresas que declaran por primera vez:Puede enfrentar un período de revisión de 30 días hábiles
• Productos de alto riesgo:Se debe reservar un período de investigación de 60 días (como tierras raras, chips y otros materiales sensibles)

VI. ?Qué cambios importantes hay en la política de devolución de impuestos de 2025?

Se recomienda que las empresas tomen las siguientes medidas de control de riesgos:

• Elegir un banco comercial con calificación de fideicomiso de reembolso de impuestos a la exportación
• Requerir que la agencia proporcione un depósito de garantía de cumplimiento (se recomienda no menos del 20% del monto del reembolso de impuestos)
• Especificar el plazo de llegada del reembolso de impuestos y la responsabilidad por incumplimiento en el acuerdo de agencia
• Consultar periódicamente el progreso del reembolso de impuestos a través de la oficina de impuestos electrónica

?Cuál es el proceso básico de

Los ajustes de política que merecen atención este a?o incluyen:

• Mecanismo de ajuste dinámico de la tasa de reembolso de impuestos:La tasa de reembolso de impuestos de 117 números de impuestos se evalúa y ajusta trimestralmente
• Verificación de documentos de cadena de bloques:Proyecto piloto de almacenamiento de datos aduaneros en la cadena en la región del delta del río Yangtze
• Reembolso de impuestos por servicios transfronterizos:La tasa de reembolso de impuestos a la exportación de tecnología aumenta al 9% (originalmente 6%)
• Sistema de sanción crediticia:Las empresas que emitan facturas falsas y defrauden impuestos se incluirán en la lista negra del comercio transfronterizo

Se recomienda que las empresas de comercio exterior participen periódicamente en las capacitaciones en línea de la plataforma "Guan Qi Tong" de la Administración General de Aduanas para obtener oportunamente las interpretaciones de las políticas más recientes. Para escenarios comerciales complejos (como el comercio de reexportación, el procesamiento por encargo, etc.), se recomienda delegar la gestión integral de riesgos del proceso completo a empresas profesionales de servicios integrales de comercio exterior.