Exportación por agencia?Qué costos incluye exactamente la tarifa?

Las empresas de comercio exterior utilizanAgencia de ExportaciónEn ese momento, implica principalmente tres componentes de costos centrales:

• Tarifa de servicio básica: Generalmente se cobra entre el 0.8% y el 1.5% del monto de la exportación, lo que incluye la producción de documentos, la declaración de aduanas y otros servicios básicos
• Tarifa de servicios de valor agregado:
  • La certificación de documentos especiales (como la certificación de la embajada) cuesta entre 200 y 800 yuanes por copia
  • La tarifa de procesamiento de despacho de aduanas anormal se calcula en función del tiempo real consumido
• Tarifa de ocupación de fondos: El servicio de financiación de reembolso de impuestos generalmente cobra una tarifa del 0.3% al 0.5% / mes del monto financiado

?Es necesario pagar el IVA por la exportación a través de un agente?

De acuerdo con la última política de 2025, el tratamiento del IVA para la exportación por agencia se divide en dos situaciones:

• Contribuyentes a peque?a escala: Cuando la empresacorredor cobra el pago en nombre del vendedor, debe retener el 3% del IVA, pero puede solicitar una deducción con la factura de entrada.
• Contribuyente general: Necesita emitir por sí mismo una factura especial de IVA del 13%, pero puede hacerlo a través de unReembolso de impuestos a la exportaciónmecanismo de devolución

Nota importante: Algunos servicios de "exportación mediante facturación falsa" ofrecidos por agencias intermediarias conllevan riesgos de emisión fraudulenta de facturas del IVA. Se recomienda optar por agentes aduaneros regulares.

Reembolso de impuestos a la exportación?Cuánto dinero se puede reembolsar exactamente?

La fórmula para calcular el importe de la devolución de impuestos es:Importe de la devolución de impuestos = Precio FOB de los productos de exportación × Tasa de devolución de impuestos - Elemento de deducción de la tarifa de servicio de la agencia. Tomando como ejemplo la tasa de devolución de impuestos vigente en 2025:

• Tasa de devolución de impuestos para productos mecánicos y eléctricos: 13%
• Tasa de devolución de impuestos para textiles: 9%
• Tasa de devolución de impuestos para productos agrícolas: 5%

Caso práctico: Una empresa exporta productos mecánicos y eléctricos por valor de 1 millón de dólares estadounidenses, con una tarifa de agencia de 12.000 dólares estadounidenses, y puede obtener una devolución de impuestos de:
(1.000.000 × 13%) - (12.000 × tipo de cambio 6,8 × 13%) = 130.000 - 10.608 = 119.392 yuanes

?Cómo cobra la empresa de agencia la tarifa de servicio de reembolso de impuestos?

Los modelos de cobro de las empresascorredor profesionales son principalmente de tres tipos:

• Sistema de tipo fijo: Se cobra entre el 8% y el 12% del importe de la devolución de impuestos, lo que es adecuado para empresas con un volumen de exportación anual inferior a 5 millones de dólares estadounidenses.
• Sistema de tarifas escalonadas:
  • Se cobra el 15% de la primera devolución de impuestos
  • Las devoluciones de impuestos posteriores se reducen al 5%-8%
• Paquete de servicios integrales: Incluye servicios anuales de declaración de aduanas, devolución de impuestos y liquidación de divisas, con una tarifa anual de 30.000 a 80.000 yuanes

?Estos errores fiscales pueden hacer que pague de más!

• Error 1: Pensar que la tasa de devolución de impuestos es la proporción real recibida (la tarifa de la agencia y la transferencia del impuesto de entrada deben deducirse en realidad)
• Error 2: Ignorar el impacto de las fluctuaciones del tipo de cambio en los ingresos por devolución de impuestos (se recomienda firmar un acuerdo de bloqueo del tipo de cambio)
• Error 3: Pensar que cuanto más baja sea la tarifa de la agencia, mejor (las agencias de bajo precio pueden obtener beneficios aumentando falsamente el importe de la declaración de aduanas)

?Cómo verificar la razonabilidad de los cargos de la empresa de agencia?

Se recomienda solicitar a la empresa de agencia que proporcioneTabla comparativa de tres elementos:

• Tabla de correspondencia entre los datos de exportación de aduanas y el importe de la recepción de divisas
• Tabla detallada de certificación de facturas de IVA de entrada
• Tabla de seguimiento del proceso de cálculo de la devolución de impuestos

Una empresacorredor formal debe proporcionar informes de validación cruzada de los flujos de fondos y las declaraciones de impuestos cada mes.

Nuevos cambios a los que las empresas de comercio exterior deben prestar atención en 2025

• El sistema de "devolución de impuestos inteligente" implementado por la Administración General de Aduanas requiere una tasa de documentación electrónica del 100%.
• Las exportaciones de comercio electrónico transfronterizo B2B disfrutan de políticas de reducción de aranceles (se requiere un comprobante de transacción de la plataforma)
• Las empresas que defrauden en las devoluciones de impuestos de exportación se incluirán en la lista negra de castigo conjunto (el período de retroceso se extiende a 10 a?os)